Erfahren Sie mehr über Testamente für Banken
Inhalt
- Der Zweck eines lebendigen Willens für Banken
- Die Implikationen eines detaillierten Lebenswillens
- Die Verabschiedung des Dodd-Frank-Gesetzes zur Finanzreform
Im alltäglichen Gebrauch sind Testamente vorab medizinische Anweisungen, die von Personen in Erwartung eines Ereignisses gegeben werden, in dem sie schwer krank oder verletzt sein können und nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sprechen. Sie legen in der Regel die Bedingungen fest, unter denen der Einzelne, wenn er schwer krank ist und nicht für sich selbst sprechen kann, sich dafür entscheidet, nicht wiederbelebt zu werden. Sie benennen in der Regel auch einen Vertreter des Gesundheitswesens, der befugt ist, im Namen der arbeitsunfähigen Person zu handeln, die das Testament ausgestellt hat.
Der Zweck eines lebendigen Willens für Banken
In den letzten Jahren forderten die Aufsichtsbehörden auf der ganzen Welt infolge der Finanzkrise von 2008, dass Banken und Finanzinstitute verschiedener anderer Art so genannte Testamente erstellen. Ein Testament für eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut bezeichnet einen Notfallplan, der im Regal steht, falls das Unternehmen zahlungsunfähig wird und geschlossen, verkauft und / oder aufgelöst werden muss.
Einer der häufig diskutierten Aspekte eines solchen Plans besteht darin, dass möglicherweise wesentlich einfachere Unternehmensstrukturen erforderlich sind, als sie heute häufig von großen multinationalen Finanzinstituten verwendet werden, um Steuern zu minimieren und / oder regulatorische Belastungen zu verringern. In diesem Fall kann die Umstrukturierung von Finanzinstituten zur Erleichterung des Lebenswillens ihre Rentabilität erheblich beeinträchtigen, wodurch ihre Fähigkeit, Kredite anzubieten, eingeschränkt und möglicherweise paradoxerweise auch ihre Finanzkraft verringert wird.
Die Implikationen eines detaillierten Lebenswillens
Eine weitere ironische Wendung ist, dass Ratingagenturen damit begonnen haben, darauf hinzuweisen, dass das Vorhandensein eines detaillierten Lebenswillens eine Herabstufung des Ratings eines Unternehmens erzwingen kann. Der Grund dafür ist, dass es für die Aufsichtsbehörden mit einem lebendigen Willen einfacher sein kann, ein Institut scheitern zu lassen, wenn es in ernsthafte finanzielle Schwierigkeiten gerät. In der Tat besteht ein Großteil der Gründe für einen lebendigen Willen darin, die Inzidenz von Finanzunternehmen zu verringern, die "zu groß sind, um zu scheitern".
Die Verabschiedung des Dodd-Frank-Gesetzes zur Finanzreform
Der Dodd-Frank-Gesetzentwurf zur Finanzreform von 2010 schreibt vor, dass Bankholdinggesellschaften mit einem Vermögen von über 50 Milliarden US-Dollar Testamente vorbereiten und bei den Finanzaufsichtsbehörden einreichen müssen. Zum Zeitpunkt des Übergangs waren über 100 Banken und andere Finanzunternehmen betroffen. Eine Reihe ausländischer Finanzunternehmen mit begrenzter Präsenz in den USA hat eine Befreiung beantragt, da sie aufgrund ihrer globalen Größe nicht dem Gesetz unterliegen sollten. Die 9 größten Bankinstitute in den USA mussten bis zum 1. Juli 2012 ihr Testament einreichen. Zu diesen Banken gehörten:
- JPMorgan Chase
- Citigroup
- Goldman Sachs
- Morgan Stanley
- Bank of America
- Barclays
- Deutsche Bank
- Credit Suisse
- UBS
Zusammenfassungen der Pläne dieser Banken sollen den Mitgliedern der Öffentlichkeit zur Einsicht zur Verfügung stehen. Zu den Höhepunkten dieses Testaments gehören (laut "Banken, die sich auf das Ende vorbereiten")Das Wall Street Journal, 26. Juni 2012):
- Die Pläne müssen jährlich aktualisiert werden.
- Die Aufsichtsbehörden können häufigere Änderungen verlangen.
- Betroffene Banken können gezwungen sein, mehr Kapital aufzunehmen oder das Wachstum einzuschränken.
- Die FDIC kann in Absprache mit der Federal Reserve eine in Schwierigkeiten geratene Bank auflösen.
Kleinere Banken hatten eine Anmeldefrist vom 31. Dezember 2013, um ihr eigenes Testament einzureichen.
Auch bekannt als:Notfallpläne oder Abwicklungspläne für insolvente Banken oder Finanzinstitute.
Historischer Hintergrund:Wenn Bear Stearns oder Lehman Brothers vor ihrer Insolvenz im Jahr 2008 ein Testament hatten, glauben einige Beobachter, dass ihre Geschäftstätigkeit ordnungsgemäß hätte eingestellt werden können, ohne die allgemeine globale Finanz- und Wirtschaftskrise auszulösen, die sich stattdessen ergab. Insbesondere das Wachstum von Finanzinstituten, die als "zu groß zum Scheitern" eingestuft werden, ohne einen breit angelegten finanziellen und wirtschaftlichen Zusammenbruch zu riskieren, hat zu dem Konzept des sogenannten Willens dieser Unternehmen als Regulierungsinitiative zur Vermeidung solcher Krisen geführt in der Zukunft.
